Ik krijg regelmatig de vraag wat fiscaal het meest voordelig is. Mijn systeem volgen in een BV of privé. In deze nieuwsbrief beantwoord ik de vraag hoeveel je netto overhoudt als je privé belegt of via een BV. Ik werk het uit in een voorbeeld, waarbij ik uitga van een vermogen van € 500.000 en een rendement van 25% per jaar.

Beleggen in privé – Box 3

In box 3 betaal je belasting over een fictief rendement. Zoals ik in een andere blog  heb uitgelegd, kan je het vermogen dat je in mijn systemen belegt aangeven tegen het spaartarief. Voor 2025 is er nog geen definitief belastingpercentage bepaald. Dat wordt begin volgend jaar bekendgemaakt door de belastingdienst. Het voorlopige percentage is 1,44, waarover je 36% belasting betaalt. Deze belasting betaal je boven de belastingvrije voet. Deze drempel is € 57.684 per persoon.

Dus de belastingdienst gaat uit van een rendement van 1,44%, ook al haal jij 25%.

Bij € 500.000 aan beleggingen:

• Belastbaar bedrag na drempel: € 442.316
• Fictief rendement: 1,44% = € 6.369
• Belasting: 36% van € 6.369 = € 2.292

Je betaalt dus € 2.292 belasting, ongeacht je echte rendement.

Behaal je 25%, dan is je werkelijke winst € 125.000 – en is de effectieve belastingdruk slechts 0.5% van je vermogen van € 500.000.

Beleggen via een BV – Vennootschapsbelasting / Winst in BV houden

In een BV betaal je eerst 19% vennootschapsbelasting over de winst tot € 200.000.

Bij dezelfde € 125.000 winst:

• Vennootschapsbelasting (19%) van € 125.000 = € 23.750
• Resterend vermogen = € 476.250

De effectieve belastingdruk over je vermogen voor winst is 4,8%.

Beleggen via een BV – Vennootschapsbelasting / Winst uit BV uitkeren naar privé / Box 2

Als je na het betalen van vennootschapsbelasting de winst uitkeert, betaal je nog 24,5% inkomstenbelasting in box 2.

• Box 2-belasting (24,5%) van € 125.000 = € 24.800
• Vermogen na uitkeren winst = € 451.450

De totale belastingdruk is dan 9,7% over het vermogen.

Samenvatting